今天是: 您好,欢迎访问北京新儒律师事务所官网!
[中文版] [ENGLISH] [设为首页] [加入收藏]

全国咨询热线010-68647526

最新资讯文章

联系我们

联系电话一:010-68647526

地址:北京市西长安街万达广场
CRD银座B座1205室
电话:010-68647526
      010-52420877
微信:18515938833
邮编:100040

当前位置: 首页 > 业务领域 > 金融资产
一、【金融法业务部律师团队】
1.部长:王锦明 副部长:啸峰
2.主办律师:李雪玉、安小中、庞文瑞
3.律师助理:肖秋爽

二、【金融资产相关概念】
1、金融资产(Financial Assets) :
实物资产的对称。单位或个人所拥有的以价值形态存在的资产。是一种索取实物资产的无形的权利。是一切可以在有组织的金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。金融资产的最大特征是能够在市场交易中为其所有者提供即期或远期的货币收入流量。
尽管金融市场的存在并不是金融资产创造与交易的必要条件,但大多数国家经济中金融资产还是在相应的金融市场上交易的。
金融资产是指一切代表未来收益或资产合法要求权的凭证,亦称金融工具或证券。是指单位或个人拥有的以金融资产价值形态存在的资产,是一种索取实物资产的权利。
2、金融资产的特征:
金融资产是一切可以在有组织的金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。金融资产的最大特征是能够在市场交易中为其所有者提供即期或远期的货币收入流量。
金融资产包括一切提供到金融市场上的金融工具。但不论是实物资产还是金融资产,只有当它们是持有者的投资对象时方能称作资产。如孤立地考察中央银行所发行的现金和企业所发行的股票、债券,就不能说它们是金融资产,因为对发行它们的中央银行和企业来说,现金和股票、债券是一种负债。因此,不能将现金、[存款、凭证、股票、债券等简单地称为金融资产,而应称之为金融工具。
<1> 货币性,指其可以用来做为货币或容易转换为货币,行使交易媒介或支付功能;
<2> 流通性,可以迅速变现,而同时不受价值上的损失;
<3> 偿还期限,在行使最终支付前的时间长度;
<4> 风险性,用来购买金融资产的本金是否有受损失的危险;
<5> 收益性,用收益率来表示,指金融资产所取得的收益与本金的比率。
3、金融工具:
金融工具对其持有者来说才是金融资产。持有商业票据者,就表明他有索取与该商品价值相等的货币的权利;持有股票者,表示有索取与投入资本份额相应的红利的权利;持有债券者,表示有一定额度的债款索取权。
4、金融工具分类:
(1)金融工具分为所有权凭证和债权凭证。股票是所有权凭证,票据、债券、存款凭证均属债权凭证。但在习惯上,这些金融工具有时也称之为金融资产;
(2)金融资产通常指企业的库存现金、银行存款、其他货币资金(如:企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等)应收账款、应收票据、贷款、其他应收款、股权投资、债权投资和衍生金融工具形成的资产等;
(3)金融资产可分为现金与现金等价物和其他金融资产两类。前者是指个人拥有的以现金形式或高流动性资产形式存在的资产,所谓高流动性资产主要是指各类银行存款、货币市场基金和人寿保险现金收入。其他金融资产是指个人由于投资行为而形成的资产,如各类股票和债券等。
5、投资者在市场上决定购买哪一种金融工具,投资者一般考虑四个因素:
(1)实际期限,指债务人必须全部偿还债务之前所剩余的时间。
(2)流动性,指金融工具迅速变为货币而不致蒙受损失的能力。流动性与偿还期成反比,即偿还期越长,流动性越低,反之亦然;它与债务人信誉成正比,即债务人信誉越高,流动性越大,反之亦然。
(3)安全性,指是否遭受损失的风险。风险可有两种:一是不履行约定的按时支付利息或偿还本金的风险;二是市场的风险,即由市场利率上升而造成的金融工具市场价格下降的风险。
(4)收益率,指净收益对本金的比率。
6、金融资产的分类
(1)货币黄金和特别提款权;
(2)通货和存款;
(3)股票以外的证券(包括金融衍生工具);
(4)贷款;
(5)股票和其他权益;
(6)保险专门准备金;
(7)其他应收/应付帐款。
(8)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;
(9)持有至到期投资;
(10) 贷款和应收款项;
(11) 可供出售金融资产。
金融资产;实际是按国民经济各个部门的资产负债表记录的这些统计对象所有金融资产。

三、【业务介绍】
律师金融业务概述,对律师金融业务予以总结介绍。分析律师与银行业务,律师票据业务,证券业务,期货业务,保险业务的开展。我们的业务是对律师金融业务的开展作全面具体阐述,其内容业务为:包括(但不局限于)律师担任金融法律顾问,参与金融诉讼,从事金融非诉业务,制作法律文书等。
金融业务:包含银行、证券公司、保险公司、信托投资公司、信托公司和其他金融单位的附属机构跨行业小类从事银行、证券经纪代理(含证券营业部)、证券投资(含券商自营业务)、保险、信托、风险投资、实业投资等活动,其附属机构应单独划分行业。

具体包括:
( 1 )银行业 ,包括中央银行,商业银行,其他银行。
( 2 )证券业 ,指对股票、债券、期货及其他有价证券的投资交易活动。包括证券时常管理,证券经纪与交易,证券投资,证券分析与咨询。
( 3 )保险业 ,包括人寿保险(不包括强制性养老保险),非人寿保险,保险辅助服务。
( 4 )其他金融服务 ,指银行、证券、保险以外的金融活动。包括金融信托与管理,金融租赁,财务公司,邮政储蓄,典当,其他未列明的金融活动。

四、【业务范围】
1、金融机构允许在什么范围内开展金融业务,金融机构经营范围的界定与扩展,法律风险的防范与控制;
2、国际金融领域,税务、保险、银行、政府债券等项目的尽职调查,法律意见书;
3、国内商业银行经营范围的传统业务,以及从事信托投资和股票业务,投资于非自用的不动产,向境内向非银行金融机构和企业投资等项目的法律顾问;
4、证券公司的经营范围,对综合类证券公司和经纪类证券公司的业务范围给予界定。证券市场资金渠道多元化探索,保险资金通过证券投资基金的形式,间接进入股市;银行资金通过股票抵押方式,对证券公司提供融资;国有企业和国家控股企业的资金,通过投资基金的方式,间接进行证券投资业务法律顾问;
5、发行方、或债务人发生严重财务困难提供解决方案;
6、债务人违合同条款,债务人很可能倒闭或进行其他财务重组,如偿付利息或本金发生违约或逾期等情况下的司法途径;
7、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步律师见证;
8、辨认金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,根据公开的数据对其进行总体评价,以判断该组金融资产的债务人支付能力是否逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提髙、担保物在其所在地区的价格明显下降,所处行业是否不景气等,提出解决方案,进行风险提示;
9、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益金融投资人可能无法收回投资成本时,为权利人提交解决整体方案;
10、签订金融投资协议,进行项目洽谈,进行金融资产项目合法合规性的运行,当项目发生风险、合作分歧、违约责任时,进行协商、调解、和解、仲裁、诉讼等司法程序;
11、金融法律讲座,以普及保险、银行、证券、期货等金融产品的理财知识。

五、【主要业绩】
以下各个合作单位与项目,为部分举例:
中国工商银行北京分行
工商银行北京分行平谷支行
中国农业银行河北分行
中国建设银行河北分行内丘支行
中信实业银行四川营业部
中国光大银行北京第四分理处
中国民生银行北京西城区营业
福建兴业银行北京分部
新华人寿保险公司北京分公司
中银证券公司
长城信托投资公司
……

六、【典型案例】
经典案例一:
2007 年,XX市XX农村信用联社(以下简称潞城联社)发生一起内外勾结盗支储户存款案件,涉案金额巨大,严重影响当地农村合作金融机构业务发展和社会声誉,引起国务院领导同志的高度重视,要求加强领导班子、队伍建设,强化内控,防范恶性案件发生。为进一步加强农村合作金融机构案件防控治理工作,防止类似案件发生,现将案件情况通报如下:

一、案件基本情况:
2007年11月24日,储户持一张金额为80万元的定期存单到信用社(以下简称信用社)取款,当班柜员核对发现信用社存款底卡仅为800元。当日,信用社原主任XXX持个人存折从信用社营业部取款642320元支付了储户吴某存款本息。11月25日,吴某持家人四张存单,金额分别为30万元、35万元、 16万元和70万元到信用社取款,经核对发现四笔存款均是柜员张某经手,并已办理提前支取。信用社上级机构联社随即安排专人对张某经办的业务进行核查。 11月26日凌晨,张某离家出逃。11月26日,储户吴再次到信用社取款,又发现金额为104万元的存单也被提前挂失支取。信用联社当即向本市公安局报案,涉案金额317万元。案发后,信用联社认真组织人员对该信用社营业部进行排查,并对储户吴某62万元存款问题进行核查,发现信用社原主任XX存在私自账外吸收储户存款问题。11月26日信用联社将该营业所的主任XX移送潞城公安局。
2009年12月7日,山西省联社对联社原理事长、主任、监事长以及二名副主任给予免职处理。潞城联社对漫流河信用社XX,以及出纳员给予开除处理,对世纪分社张某、前后两任主任、两任主管会计给予开除处理,一名副主任给予留用察看处分,一名柜员给予留用察看、罚款1万元处分,一名坐班主任、一名柜员给予罚款0.5万元处罚。

二、案件的结果:
本案在当时案发之时,我们参与了信用联社的整个清查的过程,作为专项法律顾问,提供了非常及时和有效的核查意见,为减少信用社的损失,追回脏款、抓捕罪犯起到了积极的作用。

经典案例二:
一、案件基本情况:
2009年5月8日,XX省农商行XX支行下属支行主办会计李某,会计徐某在组织决定对其轮岗、无法继续作案的情况下,向支行交代了自2005年3月起多次合谋挪用企业存款和银行尾箱库款的问题。XX省农商行领导随即向XX省银监局和XX省市金融办报告,并向XX省市XX公安局报案。XX省市XX公安局经侦总队随即立案侦查。
经侦查发生:2002年,李某通过网络认识男友张某(无业,现在逃),并开始涉及网络赌球,其间获悉同事徐某也有赌球爱好,遂三人抱团共同参与赌球。 2005年3月,李某、徐某为偿还赌球所欠10余万元赌债,合谋指使该行分理处员工陈某,要其直接从银行现金柜中支取现金供李、徐二人赌博使用。为了逃避上级支行的检查和掩盖挪用资金的犯罪事实,李、徐二人又指使该行分理处员工范某,以分理处间调拨头寸的方式配合挪用资金。此后,由于挪用资金产生的亏空越来越大,李、徐二人进一步采用私购贷记凭证、加盖伪造印鉴(章)等方式挪用企业的银行存款资金,至案发时共计挪用、侵占资金3070万元。上述资金大部分被李、徐用于赌球及个人挥霍。6月13日,李某、徐某、范某、陈某4名犯罪嫌疑人被批准逮捕。

二、案件的结果:
本案在当时案发之时,我们参与了信用联社的整个清查的过程,作为专项法律顾问,提供了非常及时和有效的核查意见,为减少信用社的损失,追回脏款、抓捕罪犯起到了积极的作用。

经典案例三:
一、案件基本情况:
2009 年5月8日,XX省农商行XX支行下属支行主办会计李某,会计徐某在组织决定对其轮岗、无法继续作案的情况下,向支行交代了自2005年3月起多次合谋挪用企业存款和银行尾箱库款的问题。XX省农商行领导随即向XX省银监局和XX省市金融办报告,并向XX省市XX公安局报案。XX省市XX公安局经侦总队随即立案侦查。
经侦查发生:2002年,李某通过网络认识男友张某(无业,现在逃),并开始涉及网络赌球,其间获悉同事徐某也有赌球爱好,遂三人抱团共同参与赌球。 2005年3月,李某、徐某为偿还赌球所欠10余万元赌债,合谋指使该行分理处员工陈某,要其直接从银行现金柜中支取现金供李、徐二人赌博使用。为了逃避上级支行的检查和掩盖挪用资金的犯罪事实,李、徐二人又指使该行分理处员工范某,以分理处间调拨头寸的方式配合挪用资金。此后,由于挪用资金产生的亏空越来越大,李、徐二人进一步采用私购贷记凭证、加盖伪造印鉴(章)等方式挪用企业的银行存款资金,至案发时共计挪用、侵占资金3070万元。上述资金大部分被李、徐用于赌球及个人挥霍。6月13日,李某、徐某、范某、陈某4名犯罪嫌疑人被批准逮捕。

二、案件的结果:
案件发生之后,XX省省相关机构高度重视案件查处工作,XX省省纪委专门成立了案件核查组。XX省农商行对涉案责任人进行了全面排查和责任认定,日前决定对李某等16名涉案责任人分别给予开除、记大过、记过、撤职、警告等纪律处分;经XX省省纪委、XX省省金融党工委、XX省银监局研究决定,对负有主要领导责任的XX省农商行董事长、党委书记给予行政记过处分,对XX省农商行领导班子进行通报批评。
在本案中,我们为农商银行提供了法律顾问意见,为帮助调查和侦破案件起到了积极的作用,受到客户的肯定。

经典案例四:
一、案件基本情况:
2008年7月26日上午,社员路某持3本共计49万元的股金证到S信用社核实股金,经工作人员核对,信用社没有该3笔股金账。经调查核实,S信用社原主任贾某利用保管旧版股金证和管理信用社行政公章之便,在2007年12月6日至2009年1月5日,吸收股金不入账26笔,金额85.35万元。
贾某任信用社主任长达18年,期间县联社未对其进行过岗位交流、强制休假。2009年因贾某发放假、冒名贷款和逾期贷款未按规定催收等被勉去主任职务,并给予警告处分。由于县联社未及时对其进行离任审计,导致该案被客户上门核对股金时才暴露。
二、案件的结果:
经过我们法律顾问的前期调查与情况分析,断定是有犯罪行为的发生,并确定了犯罪的手段和方式,建议信用社对贾某进行离任审计,使案情得以暴露在光天化日之下,使贾某被绳之以法,减少了国家的损失。
……

七、【收费标准】
参考本所内部价格体系
(北京新儒律师事务所:http://xrlawyer.com/)

 



北京新儒律师事务所 版权所有 京ICP备20027769号技术支持:中国网站托管基地